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做好现金支出内部控制的措施有哪些内容
做好现金支出内部控制的措施包括:现金支出:即建立定额备用金制度,确定公司应建立哪些定额备用金、确定每笔备用金的金额、确定备用金的保管人等事项。
.现金支出,企业的各种支出应尽可能用支票来支付,以避免有更多人接触现金。对一些必须用现金支付的开支项目应严格审定。现金支付的项目主要是企业的零星开支和薪金支出。
第六,负责调整银行存款账的人员应与负责银行存款账、现金支出账、应收款、应付款的人员分离。第七,货币资金支出的审批人应同出纳员、支票保管员和记账员分离。
现金管理的方法有力争现金流量同步、使用现金浮游量、加速收款、推迟付款等四种方法。现金控制是指对公司和各责任中心的现金流入和现金流出活动所进行的控制。
明确本单位库存现金开支范围 明确各种报销凭证,规定各种库存现金支付业务的报销手续和办法 确定各种现金支出的审批权限。库存现金日清月结制度 日清的具体内容包括:清理各种现金收付款凭证,检查单证是否相符。
用科学的态度去建立起一个合理的可操作的内部牵制制度,各个单位里面都应该拥有一套内控制度,其中包括会计人员岗位责任制度、财务收入审批制度、费用报销开支标准,这一系列的制度,建立之后不断去完善。
事业单位财务内部控制存在哪些问题及对策
目前,我国事业单位财务管理工作中主要存在以下几项突出问题:财务管理缺乏新型的财务管理观念。
财务工作缺乏连续性,经常有“领导换,会计变”的现象,客观上增加了财务管理工作的波动,造成乱账现象发生。少数单位对发票、支票等重要管理制度的重要性认识不足,不按财务管理要求制定票据管理制度。
内部控制制度不健全最主要体现在以下几个方面:其一,财务管理制度方面,部分行政事业单位财务管理制度不够完善,单位内部存在非法挪用专项资金的现象,或者出现资金管理混乱,原始凭证缺失,经费支出没有实行严格控制的乱象。
[浅析应收账款的风险及对策]应收账款的管理风险及对策
加强应收账款的管理,使其与整个资金流动衔接起来, 要把不断降低应收账款,预防经营风险,作为一项事关企业生死存亡的长期工作来做,只有这样才能不断强化财务管理,提高企业的经济效益,使企业在激烈的竞争中立于不败之地。
应收账款虽然会形成企业流动资产,但是应收账款具有不可回收的风险性,因此可能会使企业资产虚增,当应收账款金额过大时必然会导致企业的短期偿债能力虚增,让企业丧失许多潜在的投资机会。
应收账款管理的目标就是要在二者之间进行权衡,进而采取科学有效的措施,保证应收账款的流动性,并最终使企业的效益和价值得到最大限度的提高,实际上也就是在流动性和效益性之间取得平衡。
针对传统的应收账款管理,把重点放在对逾期应收账款的控制上,控制的起点是应收账款逾期以后,因而是一种被动的、事后的控制。
因此,对应收账款的管理已成为企业财务管理的一项重要任务。
这样,会计的管理与监督职能就大打折扣,致使一些应收账款和其他应收款长期被拖欠。
公司财务管理规定
财务管理的基本原则是:贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度,坚持勤俭办学的方针,正确处理事业发展需要和资金供给的关系,国家、集体和个人三者利益的关系。
第一条为了加强公司的财务管理和经济核算,规范公司的财务行为,根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》,结合公司的实际情况,制定本制度。第二条 本制度是处理公司财务事项的规范和准则,适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。
发票的开具及纳税申报管理 1. 销售负责人应根据业务要求,按时开具正式销货清单,经部门经理签字后,报财务开具正式发票。处罚措施 由于未按照规定送达发票,造成发票遗失,公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。
财务管理分级负责制;会计核算组织形式;会计人员岗位责任制;内部会计人员管理办法;对违反财经纪律及企业财会规章制度事项的处罚规定。
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